如果之前你待抵扣计入了进项税额，如果帐和申报一致的话，那你纳税申报的时候也过不去啊。 所以你先针对抵扣的情况看看每个月账本和申报是否一致，这个因素排除了，我认为就不应该又问题了。 你想，进项税额已经抵扣的都对上了，，剩下的待抵扣肯定没有问题了。 你先试试。

好的，谢谢

老师，

老师，我查下原困，是因为我2018.7月份之前（公司18.1月份才注册），因为账务处理不熟悉，只要是有进项的都直接记入了借方“应税费--应交增值税（进项税额）借方了，（没有经过待认证进项税额科目进行过渡）当月也实际进行了认证，但认证后的分录我 没写，，(我纳税申报时是严格按照纳税系统带出的 认证相符的进项税额进行抵扣的，这点我确认没错，只是我 的会计分录记错了 ， 这样才导致账实不符合 ） 后期我都是先记待认证进项税额的借方，待认证后再从借方转入贷方，但现在我公司统计到19.8.31日我手中还有119299.63元的等待认证的专用发票未认证未抵扣，会计软件上待认证进项税额还有借方余额是96,968.49元，为了保证账实一致，我在118.8月份做了一个调整分录： 借：应交税费--应交增值税（进项税额） -22331.14 贷：应交税费--待认证进项税额 -22331.14 或者：借：应交税费--待认证进项税额 22331.14 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 22331.14 或者是做进项税额转出？ 这样调整分录 对吗？如果不对，请老师指点正确的分录，还有我调整这22331.14的进项税额税局会不会按进项税额转出要求补税呢？ 恳请老师解答 。