老师，我们公司（小企业会计准则）补交了3月份的税款，但4月份多交的税款形成了留抵税额，请问留抵税额怎么做会计分录？另外公-问答

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多交形成留底现在不用做分录了，因为3月份交税时候已经做分录了，并且在申报表中体现了。另外公司补交的2019.3月份的增值税和附加税————分录借：应交税费/应交增值税（已交税额）贷：银行存款滞纳金怎么做会计分录————记入营业外支出，汇算清缴时候纳税调整，因为不可以税前扣除。

2019-08-30 09:46:20 只看该作者

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老师，补交的增值税可以税前扣除吗?

2019-08-30 15:18:13 只看该作者

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增值税是价外税，和收入成本没关系

2019-08-30 20:03:26 只看该作者

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谢谢老师解答

2019-08-31 10:30:09 只看该作者

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老师您的分录是：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款我做的补交分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 10364.12 贷：应交税费-未交增值税。10364.12 借：应交税费-未交增值税。10364.12 贷;银行存款 10364.12 这两种分录有什么区别？什么情况下适用什么情况？我这样写分录对吗？

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2019-08-31 10:46:24 只看该作者

我也说一句

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好的，谢谢老师指点。

2019-09-04 18:32:03 只看该作者