所得税已经从银行扣除了，我要做账：（借方：所得税费用，贷方：银行存款减少）；将所得税费用结转至本年利润（借方：本年利润，-问答

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发表于 7天前类别：纳税申报

阅读68/ 回复2

所得税已经从银行扣除了，我要做账：（借方：所得税费用，贷方：银行存款减少）；将所得税费用结转至本年利润（借方：本年利润，贷方：所得税费）。这用对吗？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

为了体现企业所得税的计提交纳等全过程，并且为了便于统计所得税相关信息资料，应该通过应交税费-应交企业所得税科目核算。期末计提分录 ——借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税期末转本年利润 ——借：本年利润贷：所得税费用交纳所得税分录 ——借：应交税费-企业所得税贷：银行存款这里注意：企业所得税很多企业都是季度末才计提，这样就会出现非季度末报表的利润总额=净利润，这不符合权责发生制原则的，老师认为应该每个月都要计提，个人观点，仅供参考。

2019-08-07 02:07:59 只看该作者

起点视频课程 8 即将直播 2

谢谢

2019-08-07 10:12:41 只看该作者

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