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虎妈

发表于 7天前类别：会计实操

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老师你好，不好意思又来问你问题了。我们公司替员工租的宿舍，租的是私人住宅，房东到税务局代开的房租金发票给我们，还有他交的税也是我们公司支付的，一起开在房租金发票里了，这部分税金是要做营业外支出吗？可以直接做到费用里吗？一年的房租金，我是不是可以做到长期待摊费用里，然后每个月摊销的？

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是的租金应当房东缴纳，但是你们交了，可以计入营业外支出，按照规定不可以税前扣除的，汇算清缴时候需要纳税调整。不可以做到费用中，因为这部分费用和企业没有任何关系，其实做到哪里效果一样都是不可以税前扣除。注意：长期待摊费用”科目的定义：“本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。所以你们的情况没有超过一年，不应该计入长期待摊费用，你可以直接计入预付账款或应付账款，以后摊销时候直接从该科目转出就是了，也就是借：管理费用（或其他成本费用科目）贷：预付账款。

2022-04-24 23:52:24 只看该作者

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