老师，上个月买的原材料 发票上个月已经认证抵扣，后来因为其它原因供应商这个月又开来一张红字发票，和对应的兰字发票，红字发票分录是不是应该这样：借：原材料 （负数） 贷：应交税费-进项税转出 应付账款 （负数） 兰字发票分录：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷： 应付账款 在当月申报增值税的时候要把进项税转出的金额，填到附003表中对应的进项税转出栏,，不知这样理解对不对，希望老师能给解答下