小规模纳税人去年12月开的专票对方没有认证退回6月份可以冲红吗-问答

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朱莉

发表于 7天前类别：会计实操

阅读35/ 回复1

小规模纳税人去年12月开的专票对方没有认证退回6月份可以冲红吗

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首先了解一下发票作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未勾选确认申报抵扣。所以你们情况属于（一），销售方开具时间超过当月，无法作废，只能冲红。其次根据你们的情况，应当由你们开具信息单，你们可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，税务同意后开具红字发票。

2021-06-12 04:54:45 只看该作者

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