生产企业当期的免抵税额，怎样计提税金及附加呢？免抵退税申报汇总表的37栏，当期免抵税额是1072.42元。借：营业税金及-问答

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发表于 7天前类别：会计实操

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生产企业当期的免抵税额，怎样计提税金及附加呢？免抵退税申报汇总表的37栏，当期免抵税额是1072.42元。借：营业税金及附加139.4元贷：应交税费——应交增值税(出口退税)139.4元吗？

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免抵税额实际上就是内销应交的增值税，所以需要缴纳附加税。你可以按照内销的应纳税额*附加税税率。你计提附加税=1072.42*13%=139.40，会计分录借：税金及附加贷：应交税费-附加税。

2021-05-20 13:45:41 只看该作者

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