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发表于 7天前类别：财务软件

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老师，您好，我们2020.6月-12月，一直未确认主营业务收入，未做账，报表未填外销收入，一直等待进项有留抵，想退税。但现在已经是2021年2月了，担心一直不确认收入会不会有什么风险。如果到了汇算清缴不知怎么处理。税款是不是涉及所得税，到期不确认是还要补增值税吗？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

是的，不管出于什么目的，延迟确认收入是有风险的。你们的情况涉及企业所得税、增值税等，企业所得税尚可简单化处理，也就是在汇算清缴时候纳税调整一下就是了；但是增值税就属于延迟纳税了，弄不好要补税，罚款，因为增值税属于当月结清的税款，，不可以延后或者什么汇算清缴，风险在于此。但是如果在今年确认，就需要你们的手续齐全，一旦税务怀疑你们要有足够的说法，解释要合理。

2021-02-04 23:56:45 只看该作者

d 视频课程 8 即将直播 2

老师未确认收入的是外销的收入，适用的不是免抵退税政策吗？我如果2021年1月所属期全部确认收入，，是不是根据这些美元收入*退税率=免抵退税额，进项未留抵，这个免抵退税额就*12%=要交附加税的金额？不用交增值税吧！出口不是免税吗？这样理解对吗？请老师指点！谢谢！

2021-02-05 08:52:28 只看该作者

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