老师，如果是小规模企业，1个季度代开专票开了25万，需要怎么缴税，代开的专票影响小规模季度30万的免税额度吗-问答

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xiaomeng

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，如果是小规模企业，1个季度代开专票开了25万，需要怎么缴税，代开的专票影响小规模季度30万的免税额度吗

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①1个季度代开专票开了25万，需要怎么缴税？答:不管是否超过30万元销售，小规模纳税人开具专票均按照1%税率交税。 ②代开的专票影响小规模季度30万的免税额度吗？答：专票25万元包含在免税额度30万元内，但是要交税，也即是说如果你们专票25万元，假设普票开了8万元，那么25+8≥30万元，所以不享受增值税优惠了，也就是说专票含在额度内但不免税，看起来不合理，但是你想你开了专票对方抵扣了，国家给你的优惠你给了对方，对不起了只能你们先垫支交税吧，本人理解仅供参考。

2020-09-28 02:55:08 只看该作者

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