老师，我们小汽车的折旧应该19年提完，没发现日期，就一直在提，现在9月车卖了，还有折旧1万多没提完，以前代理记账做的，帐-问答

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雨后凡尘123

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我们小汽车的折旧应该19年提完，没发现日期，就一直在提，现在9月车卖了，还有折旧1万多没提完，以前代理记账做的，帐比较乱，找不到之前哪一年没提折旧了，怎么用以前年度损益，我们没交货企业所得税，还涉及调整企业所得税吗，可以不走以前年度损益吗，

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李书义视频课程 8 即将直播 2

计提折旧应该按照摊销时期计提，你们如果今年多提了折旧，现在直接冲减多计提的折旧额就是了。如果涉及2019年多计提了折旧，就要使用以前年度损益调整科目进行调整了，分录入—— ①借：累计折旧贷：以前年度损益调整 ②借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整 ③借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润但是建议你们的这种情况最好事先向税务做专项申请，因为涉及所得税的抵减。

2020-09-28 03:03:39 只看该作者

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