老师请问，去年的一张发票不让抵扣，也不让做费用，这个月去国税补交了增值税，城建税，和教育费附加，所得税年报也去国税做了纳-问答

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乐乐

发表于 7天前类别：会计实操

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老师请问，去年的一张发票不让抵扣，也不让做费用，这个月去国税补交了增值税，城建税，和教育费附加，所得税年报也去国税做了纳税调增，这个月该如何做账

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1、补交了城建税，和教育费附加，所得税的会计处理————上述税费由于是去年的的税费，根据权责发生制原则，应当调整去年的损益科目和未分配利润，但是去年的损益类科目已经结账，不能更改，所以只能通过“以前年度损益调整”科目进行，分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费同时结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 2、对于补交增值税的会计处理———— 交纳以前期间未交增值税的账务处理。借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-09-20 04:21:08 只看该作者

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