1、你好，你们是小规模纳税人，分录如下————1、附加税需要计提吗 ？ 答：附加税一般计入税金及附加科目，而该科目属于损益类科目，根据权责发生制原则，应当计提。 2、开普票8万 专票1万普票免交增值税 但是专票1万需要缴纳增值税 怎样做账务处理 ？ 答：①如果是小规模纳税人，根据现有优惠政策增值税税率1%，但是肯定要交的。 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 10000/（1+1%）=9900.99 贷：应交税费-应交增值税 99.01 ②如果是小规模纳税人，销售额≤30万元普票是免税，金额=80000/（1+1%）*1%=792.08应该计入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 792.08 贷：营业外收入 792.08