收到母公司开来的利息发票，为增值税专用发票，请问是不是能不能认证？但是我已经认证了，分录是这么做的：借：财务费-问答

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张璐

发表于 7天前类别：会计实操

阅读136/ 回复1

收到母公司开来的利息发票，为增值税专用发票，请问是不是能不能认证？但是我已经认证了，分录是这么做的：借：财务费用--利息 10000 应交税费--应交增值税--进项税额 600 贷：银行存款 10600 现在我要做进项税额转出，请问我这笔账应该怎么调？进项税额转出的分录怎么做？

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①根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。②建议认证后做进项税额转出，避免形成滞留票据。分录：a支付利息借：财务费用-利息支出应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款 b进项税转出借：财务费用-利息支出贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

2020-01-08 07:47:07 只看该作者

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