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老师您好，我们是小规模建筑劳务公司，4月份红冲去年20万发票，如果做损益调整怎么填报？分录怎么做？
小方
发表于 7天前 类别： 会计实操
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老师您好，我们是小规模建筑劳务公司，4月份红冲去年20万发票，如果做损益调整怎么填报？分录怎么做？
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李书义
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涉及以前年度损益，所以通过“以前年度损益调整”科目，分录如下： 1、借：以前年度损益调整 借：应交税费-未交增值税（退回或冲抵应交） 贷：应收账款（或银行存款） 2、如果涉及退回多交的所得税和抵消以后所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3、差额转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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2022-06-22 08:52:49
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