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2019年税收征管

  • 理论入门
  • 纳税申报
  • 合理避税
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第一章 税收征管热点问题30问
热点问题1:如何申请开具完税证明?
热点问题2:纳税人使用的《发票领用薄》丢失后如何进行挂失处理?
热点问题3:发票开具有哪些基本要求?
热点问题4:2019年申报征收期截止到什么时候?
热点问题5:“多证合一”纳税人信息发生变化,应如何办理变更登记?
热点问题6:企业2019年4月税款所属期,是否可以在国税申报软件内申报附加税报表?
热点问题7:纳税人按月申报属期为2017年12月份(或按季申报属期为2017年第四季度)的财务报表,是否可以选择在国税或地税一边申报吗?
热点问题8:从哪里下载“数字证书USBKEY驱动程序”?
热点问题9:网上办税服务厅内普通登录的密钥文件是什么?
热点问题10:网上办税服务厅内普通登录的密码是多少?忘记登录密码,如何解决?
热点问题11:天津市医疗门诊收费专用发票(A),是否需要加盖发票专用章?
热点问题12:一名从事代理记账的会计人员,能否成为多户企业的办税人员?
热点问题13:企业能否申请延期缴纳税款?
热点问题14:如何办理《外管证》核销?
热点问题15:纳税人在停业期间进行正常经营的,是否需要申报缴纳税款?
热点问题16:申报期截止日为法定节假日,能否顺延?
热点问题17:何种困难企业,可以延期缴纳税款?
热点问题18:新成立的企业是否需要聘请会计人员?
热点问题19:何种情况,税务机关会核定应纳税额? 
热点问题20:办理哪些事项必须出示税务登记证件?
热点问题21:会计凭证可否使用英文?
热点问题22:无营业执照的纳税人应如何管理?
热点问题23:纳税人在纳税期内没有应纳税款的是否需要办理纳税申报?
热点问题24:增值税一般纳税人本期有抵扣的进项税额,《本期抵扣进项税额结构明细表》应如何填写?
热点问题25:一般纳税人《营改增税负分析测算明细表》第3列“价税合计”与《增值税纳税申报表附列资料(一)》第11列“价税合计”相对应行次之和有误差,请问能否申报通过?
热点问题26:发票专用章的式样如何规定的?
热点问题27:依法办理税务登记的单位和个人如何办理发票领购?
热点问题28:请问供热企业是否可向主管国税机关申请印制印有单位名称的发票?
热点问题29:营业税改征增值税后,天津市客运出租燃油附加费专用发票的适用范围及防伪措施有哪些? 
热点问题30:纳税人在什么情况下会被认定为非正常户?

第二章 税收征管热点问答之增值税篇
热点问题1、2019年企业孵化服务是否有免征增值税税收优惠?
热点问题2、甲单位销售货物给乙单位,乙单位因延期付款另付给甲单位一笔利息,按贷款服务交增值税吗?
热点问题3、我单位是从事广告服务的小规模纳税人企业,如果第四季度的销售额不超过2万,文化事业建设费是否有减免?
热点问题4、企业取得的发票上的发票专用章加盖不清,又重新加盖了一个,票面存在二个发票专用章是否可以正常使用?
热点问题5、专用发票的记账联也需要加盖发票章吗?
热点问题6、以不动产、无形资产投资取得股权,是否需要缴纳增值税?
热点问题7、我公司销售固定资产适用3%减按2%的简易计税方法,现可否放弃减税开具增值税专用发票给付款方?
热点问题8、现在10位代码的增值税普通发票(折叠票)还可以使用吗?
热点问题9、如何调整增值税发票购票量?
热点问题10、纳税人发生增值税应税行为适用免税、减税规定的,放弃免税、减税后,是否可以再申请免税、减税?
热点问题11、开具的增值税专用发票有误但暂未交给对方,可以作废吗?
热点问题12、稀土企业通过增值税防伪税控开票系统开具发票有什么要求?
热点问题13、增值税专用发票认证后是否必须填写申报表申报抵扣?
热点问题14、蓝字发票、信息表和红字增值税专用发票有何对应关系?
热点问题15、个人索取增值税普通发票时必须提供身份证号码吗?
热点问题16、营改增之前开具的营业税发票已缴纳营业税,现实际结算金额小于开票金额,多缴的营业税税款怎么处理?
热点问题17、原各省国税机关监制的发票可以使用到什么时候?
热点问题18、增值税一般纳税人申报表留抵税额栏次带出不来金额怎么办?
热点问题19、2019年1月1日开始,增值税专用发票和增值税普通发票是否需要更换发票监制章?
热点问题20、纳税人多缴了税款然后办理的退税,现在进行退税,应该填在报表的什么位置?是填在报表上期末留抵税额栏次吗?
热点问题21、小规模纳税人免征增值税月销售提升到10万元以下了吗?
热点问题22、需要临时使用发票的单位和个人可以申请代开普通发票吗?
热点问题23、纳税人享受加计抵减政策,是否要去税务机关进行备案?
热点问题24、纳税人2019年4月领用农产品用于生产或委托加工13%税率的货物,适用的扣除比例是多少?
热点问题25、某增值税一般纳税人已在2019年2月就一笔销售收入申报并缴纳了增值税。2019年4月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人应当如何填写增值税纳税申报表?
热点问题26、购进旅客运输服务取得的凭证未注明旅客身份(如出租车发票),企业能否抵扣进项税额?
热点问题27、一般纳税人接受旅客运输服务取得火车票抵扣进项税额时,如何填写申报表?
热点问题29、纳税人为非雇员(如客户、邀请讲课专家等存在业务合作关系的人员)支付的旅客运输费用,能否抵扣进项税额?
热点问题30、小规模纳税人(非差额征税)按季进行申报,季度销售额未超过30万元,全部开具普通发票,如何填写申报表?
热点问题31、企业招用的退役士兵在2019年度工作不满一年的,如何计算减免税限额?
热点问题32、加计抵减政策适用哪些行业,兼营加工行业可以享受吗?
热点问题33、2019年4月1日后增值税税率下调,发票管理新系统需要升级到哪个版本?
热点问题34、可享受加计抵减10%的企业,若当月应纳税额为零,当期可抵减加计抵减额能否结转下期抵减?
热点问题35、转登记为小规模纳税人的时间延长到什么时候?
热点问题36、增值税降税率后,发票如何开具?
热点问题37、关于增值税降税率的文件是哪个?
热点问题38、增值税税率降低何时开始执行?
热点问题39、开具红字增值税发票有时间限制吗?
热点问题40、不满一个纳税年度,如何确认销售额是否符合转登记小规模的条件?
热点问题41、其他个人申请代开增值税普通发票,能否享受增值税优惠政策?
热点问题42、小规模纳税人兼营销售货物或者服务业务,如何享受免征增值税政策?
热点问题43、我单位是一般纳税人,如果2019年选择转登记为小规模纳税人后再次登记为一般纳税人的,还可以再转为小规模纳税人吗?
热点问题44、小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票或代开普通发票,已缴纳的税款是否可以申请退还?
热点问题45、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人享受月销售额10万以下免征增值税优惠是看差额前的销售额还是差额后?
热点问题46、2019年1月1日以后,一般纳税人是否可以选择转登记为小规模纳税人?
热点问题47、一般纳税人转小规模纳税人有什么要求?时间节点发生变化了吗?

第三章 税收征管热点问答之企业所得税篇
热点问题1、境内总机构将办公用品无偿提供给其分支机构使用,是否需要征收企业所得税?
热点问题2、个人临时给公司提供了一项咨询服务,金额比较小只有100元,能不能直接凭收款凭证和内部凭证作为企业所得税扣除凭证?
热点问题3、企业所得税汇算清缴申报时,是否必须要点击“风险提示服务”按钮?
热点问题4、保险企业发生的与生产经营有关的手续费及佣金支出,如何确定税前扣除限额?
热点问题5、2018年企业发生的研发费用如何加计扣除?
热点问题6、哪些固定资产可以缩短折旧年限或加速折旧?
热点问题7、企业购买了一批材料,但是没有及时取得发票,预缴的时候是否可以先在企业所得税前扣除?
热点问题8、企业2018年购入的固定资产是符合加速折旧条件的,可以享受一次性税前扣除政策,但是当年没有选择享受,那现在2019年还可以一次性扣除吗?
热点问题9、企业是制造业的企业,但是不属于轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业范围内,那现在可以适用固定资产加速折旧政策吗?
热点问题10、企业享受研发费用加计扣除是否需要在年报前先做备案?具体要带什么资料?
热点问题11、企业招用退役士兵是否可以享受企业所得税优惠政策?何时享受?
热点问题12、单位是小型微利企业,现在在进行企业所得税汇算清缴时,发现《一般企业收入明细表》(A101010)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《期间费用明细表》(A104000)不能勾选,是否不需要填报?如果不需要填报,涉及到的数据应填写在哪张表格上?
热点问题13、判断企业是否享受小型微利企业优惠的“资产总额”是如何计算的?
热点问题14、居民企业2018年度企业所得税年报表如何填写?
热点问题15、2018年企业所得税汇算清缴,《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》是否有最新调整?
热点问题16、企业所得税汇算清缴申报时,系统无法选择添加收入成本费用明细表,如何处理?
热点问题17、享受小型微利企业税收优惠是否需要备案?
热点问题18、现在小型微利企业的条件是什么?
热点问题19、小型微利企业现在企业所得税怎么计算?
热点问题20、查账征收企业所得税的小型微利企业2018年度汇算清缴时可免于填报哪些表单?
热点问题21、支出项目属于增值税应税项目的应当以什么作为企业所得税税前扣除凭证?
热点问题22、企业发生的坏账损失是否需要备案才能在企业所得税前扣除?
热点问题23、企业支付给法人的借款利息能进行列支吗?
热点问题24、取得不征税的增值税普通发票是否可以作为企业所得税税前扣除凭证?
热点问题25、企业2018年购买单位价值8万元的小汽车,是否可以享受固定资产加速折旧允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除的优惠政策?
热点问题26、企业使用员工个人的私有车辆,并签订了合同,内容包括油费、过路费、保养费等由企业负担,请问这种情况下发生的费用是否允许企业所得税税前扣除?
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授课老师
孙立华
财务总监、知名讲师
  20年财务从业经验,多年上市500强企业管理经验,历任集团总部财务总监等岗位,具备深厚的财务核算基础,对制定财务部门的组织架构、管理架构、考核制度(KPI)、工作流程及财务部门的相关制度等有独到见解。对进出口、金属事业、机电事业、贸易版等多版块财务处理有充分透彻的认识和实践。能够第一时间掌握会计、税务、稽查最前沿信息,专业知识扎实,擅于通过通俗易懂的方式,让您掌握知识,爱上专业,成为会计行业的领军人才。