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解读高新技术企业认定与财税要点
共18节 8小时56分钟
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课程收益:
本课程详细讲解高新技术企业的实务工作,助您在短时间内快速掌握高新企业会计核算的要点与难点,教会您认定高新技术企业的思路程序以及如何享受高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等,教您区别高企与一般企业会计核算、企业税务稽查重点等等,以深入的剖析梳理出在高企工作的工作要点及必备知识点,同时辅以案例助你建立高企工作的思路和方法,手把手助你快速成长为高新技术企业的合格财务人员!

课程适用人群:
已入职高企的财务人员、准备面试高企的财务人员,准备申请高企的公司人员、对高企认定及财务核算有疑问的财务人员、渴望学习高企相关知识的人员等。

第一部分 高新技术企业的相关政策及认定意义
主要内容:

一、高新技术企业的相关政策
二、高新技术企业认定意义
三、认识高新技术企业证书
课程收益:帮您梳理高新技术企业认定相关文件、高新技术企业认定管辖部分、高新技术企业认定时间及有效期。
要点问题:搞清楚高企证书中相关信息隐含的内容,关注高企证书的取得时间和到期时间。

第二部分 高新企业的认定标准
主要内容:

一、收入标准(举例讲解)
二、科研人员标准(举例讲解)
三、研发费用标准
课程收益:详细讲解高新技术企业认定中三项数字标准,如何正确理解和计算,如何与财务数据对应。
要点问题
一、掌握三项标准计算公式 
二、认定标准中的疑难点 
三、研发费用标准如何计算 
四、科技人员与研发人员的区别

第三部分 如何成功认定为高新技术企业
主要内容:
一、认定高新技术企业前的自我评价
二、高新技术企业认定的硬性条件,你是否具备?
三、知识产权的相关概念
 1.知识产权的种类
 2.知识产权的来源
 3.知识产权的数量和质量要求
四、财务鉴证报告及纳税申报表
五、研发项目
 1.研发项目管理要求 
 2.高新技术企业认定时的研发费用范围
 3.高新技术企业认定中的研发费用误区
六、必须了解的高企认定的重点问题
 1.申报高企的时机 
  (成立初期申请or有一定业务基础后申请)
 2.如何理解高新技术领域
  (1)高新技术领域与高新技术产品的关系
  (2)高新技术领域举例
 3.成长性指标的特殊问题
  (1)成长性指标如何计算
  (2)成长性指标的评分标准
  (3)成长性指标为负数怎么办
 4.科技成果转化 
  (1)转化的形式,形态
  (2)科技成果转化的具体资料包括哪些
  (3)科技成果的数量和质量要求
 5.研发管理体系
 6.高新技术企业评分标准
课程收益:全面深入讲解高新技术企业认定条件,创新能力体系、高新技术领域、评分标准,分析各项条件的具体要求、疑难点、和注意事项。帮助您清晰透彻的把握高企认定中各项认定条件,在实际工作中灵活运用认定条件,成功认定成为高新技术企业。
要点问题
一、了解认定前的自我评价的程序 
二、知识产权的疑难点 
三、出具审计报告的注意事项 
三、研发项目的管理要求 
四、高企研发费用的范围与会计核算研发费用的区别 
五、高新技术领域如何确定 
六、成长性指标的疑难点 
七、科技成果转化的疑难点 
八、研发管理体系的相关资料

第四部分 高新技术企业认定实例演示
主要内容:

一、以博宇信息(成立至今未设置研发项目及研发费用科目)为例,演示认定高企的主要思路及程序 
二、上传至高企认定网的相关表格填写示例
三、纸质资料实例展示
课程收益:以真实的案例展示高新技术企业认定的全部过程,包括具体资料如何填写。该案例具有一定的代表性,其筹备和认定高企的思路以及指导思值得大家借鉴。
要点问题:案例企业筹备高企的思路和方法

第五部分 高新技术企业申报程序及资料准备
  • 主要内容:
    一、认定程序及认定网站
  • 二、认定报送资料的要求
  • 三、认定纸质资料报送明细
四、认定资料注意事项
课程收益:高企认定中的各项资料筹备是不可忽视的环节,本章内容主要讲解高企资料的准备流程,包括资料的分类、明细目录、报送的要求及注意事项。
要点问题
一、资料报送清单 
二、报送的要求

第六部分 高新技术企业财务核算体系
主要内容:

一、高新技术企业收入类科目核算
 1.收入类科目应如何设置
 2.高新技术收入包括哪些, 
  如何正确区分高新技术收入与一般收入
二、成本类科目核算
 1.成本科目设置
 2.如何核算产品成本 
  (1)生产制造通用产品
  (2)定制产品
三、研发费用类科目核算
四、补贴收入的核算 
 1.高新技术企业涉及到的补贴收入类型
 2.各种补贴的账务处理收入、成本、研发费用、补贴
课程收益:收入核算是高新技术企业财务核算的核心,本章围绕着核心内容展示高企科目设置的思路、方法、核算的流程和具体会计分录。
要点问题
一、会计科目的设置原则 
二、高新技术企业成本核算的思路与方法 
三、补贴收入的账务处理

第七部分 高新技术企业研发费用核算
主要内容:

一、研发项目的研究与开发阶段如何划分?
二、研发支出费用化阶段的会计核算
三、研发支出资本化阶段的会计核算
四、研发支出费用化与资本化对于企业利润的影响
五、研发支出费用化阶段与资本化阶段的税务政策
六、研发支出科目设置及辅助核算
 1.使用财务软件企业如何登记研发费用辅助帐
 2.手工记账企业如何登记研发费用辅助帐
七、 高新技术企业研发费用核算应注意的问题
 1.研发费用的来源?
 2.公司是否成立研发部门?哪些人员属于研发人员?
 3.研发费用如何归集?使用哪个会计科目核算?
 4.如何根据研发项目的不同阶段进行账务处理?
 5.研发支出资本化与费用化的界限,何时开始资本化?
 6.高新技术企业研发费用与可加计扣除研发费用的区别?
课程收益:助您全面掌握研发费用核算涵盖的所有问题,包括科目设置、研发费用辅助帐如何登记、研发活动的不同阶段的会计处理方法,费用化与资本化对财务大数据的影响。
要点问题
一、研发费用项目核算的几种实现方式 
二、如何登记研发费用辅助账 
三、研发支出不同阶段的账务处理

第八部分 高新技术企业的税收优惠政策
主要内容:

一、高新技术企业有哪些税收优惠政策
 1.企业所得税优惠
 2.职工教育经费
 3.研发费用加计扣除
  (1) 高新技术企业研发费用加计扣除的比例是多少? 
  (2)科技型中小企业需要做认定吗?
 4.技术贸易活动的减免税政策
 5.固定资产加速折旧 
  (1)如何理解加速折旧政策 
  (2)加速折旧产生的税会差异如何处理
二、税收优惠政策办理流程
 1.企业所得税备案
 2.技贸合同备案及免税项目申请
课程收益:教您学习2018年最新最全的高新技术企业税收优惠政策,清楚的了解企业应该如何享受优惠政策。
要点问题:
一、研发费用加计扣除的比例问题
二、技术贸易 
活动优惠政策如何运用 
三、2018年新出台的固定资产加速折旧政策如何理解、运用 
如何落地享受优惠政策

第九部分 研发费用加计扣除政策,你了解多少呢?
主要内容:

一、研发活动与研发费用的关系
 1.什么是企业的研发活动
 2.哪些活动不属于研发活动
二、享受研发费用加计扣除政策的前期准备
 1.研发项目立项流程
 2.如何制作研发项目的立项资料
 3.研发费用加计扣除的备案程序
 4.研发费用加计扣除的备案资料
 5.研发项目资料的后续管理
三、研发费用加计扣除的核心问题
 1.哪些行业不可以享受研发费用加计扣除?
 2.可加计扣除的费用范围
 3.加计扣除中的调整事项
 4.如何归集可加计扣除的研发费用 
  4.1 是不是账面发生的研发支出都可以加计扣除呢? 
  4.2 委托研发费用如何归集
  4.3 其他费用如何归集
  4.4 研发特殊收入要注意扣减
四、研发费用加计扣除后续应注意的问题
 1.当年没有享受研发费用加计扣除,还可以享受吗?
 2.享受后关注税务机关的后续核查
课程收益:马老师讲解研发费用加计扣除不仅仅讲政策的,更重要的是政策的来源,也就是研发活动的与研发费用的来源,研发项目立项的程序,让大家学习后清楚的了解研发费用加计扣除的前因后果、政策如何理解运用。
要点问题:
一、研发活动与研发费用的关系 
二、研发项目的立项程序 
三、如何准备研发项目立项报告 
四、研发费用加计扣除归集范围与特殊事项 
五、其他费用限额的计算方法

第十章 税务稽查高新技术企业的主要问题
主要内容:

一、初次认定企业,税务专管员查什么? 
 1.查是否建立的研发费用辅助账
 2.查知识产权证书是否自有,并合理取得
 3.查知识产权取得时间与研发费用发生的时间是否对应
 4.查高新技术收入取得时间与知识产权证书时间是否对应
 5.查知识产权证书项目的名称与企业研发项目的名称是否对应
 6.查研发费用辅助账的金额与高新技术企业申报资料的中的研发费用金额是否一致
 7.了解企业的主营业务及高新技术产品基本情况
 8.了解收入发票开具的项目与知识产权证书及研发项目之间的关系
二、已认定企业,税务专管员查什么?
 1.硬性指标的完成情况
 2.研发费用核查,有无虚增研发费用的情况
 3.研发项目立项资料是否齐备
 4.研发人员核查,有无冒名顶替的情况
 5.研发资产核查,是否为研发直接所用,折旧计提是否合理?
课程收益:税务稽查一直是令财务人员困扰的问题。对于初次认定的高企和重新认定的高企,税务稽查的重点的有所区别的。通过本章的学习,您将清楚的不同状态下的高企如何应对税务稽查,应该从哪几方面考虑应对。
要点问题:
一、税务稽查前应考虑的问题 
二、如何应对高新技术企业的税务稽查

第十一章 高新技术企业后续 管理
主要内容:

一、后续管理
 1.年报
 2.更名
 3.迁移
二、税收优惠
课程收益:成功认定为高新技术企业就万事大吉了吗?高新技术企业后续还需要做哪些工作?享受税收优惠的时间如何确定?这些问题将在本章为您举例讲解。
要点问题:
一、认清后续关系的重大影响 
二、掌握高企税收优惠备案时间

第十二部分 总结高新技术企业财务工作的要点及注意问题
主要内容:

一、工作要点
二、注意问题
课程收益:及时为您总结高新技术企业工作中涉及到的主要内容、提醒您在工作中需要注意到的问题和关注的事项,助您轻松应对高企财务工作。
要点问题:
一、关注在高企工作的重要事项 
二、基础管理方面注意哪些问题
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授课老师
马婷
注册会计师
  注册会计师、税务师、会计师、审计师,具有十多年的财务从业经历。先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,对高新技术领域及软件企业有较深的研究,是国内知名实力派名师。