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高级会计师
全面预算管理—编制、执行与控制
共24节 10小时19分钟
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预算的编制主要涉及利润表预算、资本性支出预算、税收筹划表预算和现金流量表预算。通过企业的收入和支出两条主线贯通企业全年预算编制,通过编制收入与费用预算来完成利润表预算的编制。通过编制资本性支出预算、税收筹划表预算和利润表预算来完成现金流量表的预算编制。 预算的执行和控制主要讲解预算控制的方法,做好预算分析的技巧,如何化解执行中的困难和分析查找差异原因,进而对预算进行调整,保证企业的全面预算正常实施。

一、全面预算编制实操
1.销售收入预算的编制方法        
①通过案例讲解销售收入预算编制的几种方法;
②销售指标分解注意事项;
③讲解如何设计销售预算模板及注意事项。
2.销售回款预算的编制方法        
①如何计算企业回款率;
②编制回款预算时需要注意的几个要点。
3.应收账款预算的编制方法        
①如何结合销售回款来编制企业应收账款预算?
②如何设计最佳应收账款信用政策?
4.人力成本预算的编制方法        
①人力成本包括哪些内容?
②如何设计人力成本预算模板?
③编制人力成本预算时需要与公司哪些制度相联系?
5.产品成本预算的编制方法        
①产品成本预算编制三要素?
②直接材料成本预算编制方法及需要准备的相关资料?
③直接人工成本预算编制方法及需要准备的相关资料?
④制造费用预算编制方法及需要准备的相关资料?
⑤如何制定合理的成本核算标准?对编制预算有哪些作用?
⑥如何设计完美的产品成本预算模板?
6.税金及附加预算的编制方法        
①确认税金及附加预算所涉及的税金?了解2016年32号;
②如何编制增值税预算?进项税如何确定?
③了解税收优惠对预算编制的影响?
7.费用预算的编制方法        
①费用预算的编制方法?哪种方法更适合你?
②如何通过了解费用性态,帮助我们更准确的编制费用预算?
③历史数据分析,对你编制费用预算有多大帮助?
④销售部门费用预算的编制与销售政策关系多大?
⑤案例讲解费用预算的编制方法。
8.企业所得税预算的编制方法        
①企业所得税预算与企业所享受的税收优惠政策的紧密联系程度;
②收入与费用预算编制准确直接影响企业所得税预算的编制;
③案例讲解企业所得税预算编制方法。
9.企业税收筹划表预算的编制方法        
①税收筹划的真正含义是什么?
②收入筹划的几种方法?
③如何利用税优惠做好税收筹划?
④合同签定技巧是税收筹划、规避企业风险的港湾;
⑤案例讲解税收筹划表预算的编制方法。
10.资本性支出预算的编制方法        
①普通资本性支出与重要资本性支出区别?
②如何编制普通资本性支出预算?
③如何设计资本性支出预算的模板?
11.投资预算的编制方法        
①案例讲解如何进行项目可行报告分析?
②案例讲解如何编制项目投资估算表?
③案例讲解如何准确计算项目投资收益及投资回收期?
④案例讲解如何设计最佳投资项目所需资金的筹集?
12.融资预算的编制方法        
①融资渠道有哪些?融资方式有哪些?
②如何确定企业最佳融资方式?
③案例讲解如何确定企业最佳的短期融资决策?
④案例讲解如何确定企业最佳的长期融资决策?
13.盈亏平衡点计算方法        
①盈亏平衡点计算方法?
②企业实施全面预算与盈亏平衡点的关系?
③盈亏平衡点对预算编制和企业战略的影响?
14.资产负债表预算的编制        
①教你快速编制资产负债表预算

二、全面预算的执行与控制
1.全面预算的分解      
①如何有效地对全面预算进行分解?
②全面预算分解的方法。
2.全面预算控制的内容和依据       
①全面预算控制的要点;
②全面预算控制方法与应用;
③全面预算执行的有效方法;
3.全面预算的控制方法        
① 全面预算的控制方法?
②案例讲解合同控制的有效方法?
③全面预算控制风险?
4.全面预算的调整        
①全面预算调整的重要性?
②全面预算调整的最佳时间?
③什么情况下可以对全面预算进行调整?
④全面预算调整的方法及要点?
5.全面预算的考核评价        
①如何设计最佳的绩效考核指标?
②案例讲解绩效考评指标设定及如何进行考核评价?
③平衡计分卡绩效考核方法?
④案例讲解如何通过平衡计分卡进行指标设定和评价?
⑤为什么说绩效考核评价是全面预算实施成败的关键?
课程目录
授课老师
徐欣
高级会计师
  高级会计师、税务师。20年财务工作及13年财务管理经验,在预算编制、预算执行和把控方面有多年实际操作经验。对企业的财务分析及财务核算等方面有很深的研究,并有多年的实操经验。在大型国有企业、集团公司、外商投资企业做过财务经理、财务总监等职务。参与过企业内部及外部大型培训讲座,通过理论与实践相结合原则,切合实际经验讲解做好财务工作的实用技能,教学内容通俗、易懂。