教你做一份老板满意的财务报告

第一部分 导言
　　随着企业管理现代化的进程，各种经营数据都能及时准确地反馈到管理层：销售收入、利润、应收账单、销售利润……这些数据，是企业经营管理现状的体现，也是企业管理经验的积累。没有经过分析的数据，只是数字的堆砌；只有对数据进行深入透彻地分析，才能使数据发挥作用。本文将讲解如何从老板角度对数据进行加工、分析和做财务报告。

第二部分　数据分析思路
　　面对海量数据，分析工作实质是一个建立思维体系的过程；我们需要有思路，并掌握正确的方法。本部分重点结合案例讲述5W1H分析法在财务数据分析中的应用。5W1H分析法是一种思考方法，也可以说是一种创造技法，是我们进行数据分析的切入点。课程中以案例的形式展开5W1H的分析过程。
　　对象what：需要进行分析的数据是什么?存在什么逻辑结构?有几层维度？ 
　　目的why：为什么要进行这方面的分析?分析的目的是什么？
　　地点/途径where：数据的获取途径有哪些?该如何及时准确的获取数据？
　　时间/程序when：分析结果的需求时间是什么时候？各阶段的分析节点怎么把控？
　　人员/对象who：需要应用分析结果的对象是谁?
　　方法/汇报how：分析中该用哪一种方法进行分析？分析结果该如何汇报?

第三部分　数据分析方法
　　对数据的分析需要有正确的方法。常用的分析方法有：结构分析法，对比分析法，动态分析法，趋势分析法，因素分析法，多维分析法，比率分析法。本部分我们通过案例讲述各种分析方法在实际分析中的应用。
　　案例一：年度经营数据分析
　　案例中是企业近三年的经营数据，从公司整体经营情况到分公司经营情况的大量数据，如何运用结构分析，动态分析，趋势分析，一步一步逐级展开，对企业的经营管理进行数据分析；同时，利用Excel函数公式，将分析结果制作成动态图形。
　　案例二：期间费用分析
　　分析各部门期间费用情况，讲解比率分析的分析技巧，以及费用结构分析与费用数据趋势分析的关联关系，透过数据看到业务实质，对潜在的经营问题进行深入剖析。
　　案例三：产品销售分析
　　结合真实案例讲解数据多维度分析方法。如何从数据维度切入，对数据展开不同维度、不同层次的分析。同时结合Excel数据透视表技术，讲解不同图形展示技巧。
　　案例四：产品毛利变化因素分析。产品毛利下降了，是销量变化引起的、售价变化引起的，还是成本变化引起的？各种不同的因素共同影响了毛利的结果。变化因素对利润的影响程度不同，需要对每一种变化因素进行分析。
　　案例五：预算偏差分析。
　　预算是内部管理控制的重要手段。预算的执行情况，该如何进行跟踪？预算利润没有完成，究其原因，是收入没有完成，还是成本没有控制好？诸多因素中，哪一个因素是最关键的影响因素？影响的程度如何量化呈现？教你学会动态展现这些因素影响预算执行的过程。
　　案例六：现金流分析。
　　现金为王的时代下，收入增长了，利润上升了，怎么向老板解释现金流是负数？老板看不懂资产负债表怎么办？现金流变化本身只是现象，要解释变化的原因，需要对总变动中各个因素的影响程度进行分析，才能找出引起数据变化的关联因素；这样的分析才能真正反映出企业经营中存在的问题，真正达到防控经营风险的目的。
　　案例七：产品成本分析。
　　当企业成本持续上涨时，如何分析变化的原因？如何言简意赅地向老板汇报成本上涨的原因？本案例讲解灵活应用因素分析法、结构分析法和趋势分析相结合的分析方法。
　　案例八：应收账款管理与分析。
　　结合实际案例综合分析企业应收账款管理和的分析技巧，将财务管理中财务管理让非财务的业务人员听得明白，真正理解。

第四部分　分析结果的表达技巧
　　本部分通过工作实际案例讲解财务数据分析结果如何用通俗易懂的方式展现在汇报PPT中，用简单的语言准确传达，帮老板更便捷地掌握企业经营状况。
　　利润敏感性分析
　　企业经营管理，需要财务人员测算经营数据和建立经营数据模型。本部分内容根据真实案例，讲解如何建立适合企业的管理数据模型。
　　案例九：利润敏感性分析。以制造企业数据为原型，讲解产品售价、销量、成本三者变化对利润产生影响的数据模型，并讲解动态分析的基本方法。
　　本量利分析
　　本量利分析应用范围非常广泛，不论哪个行业，都需要进行本量利的专业分析。本部分通过实际案例，讲解如何利用动态图表进行数据模拟，并用动画形式讲述财务管理的实用技能。
　　案例十：本量利分析动态图。以服务行业、工程行业、工业制造行业的本量利分析案例原型，讲述专业财务理论的综合实际应用知识；进一步提高学员对于动态分析图的应用能力。