软件及高新技术企业所得税汇算专题

软件企业税收优惠政策众多，财务核算细节颇为重要，涉税风险与能否正确使用财税政策和规范的账务处理关系很大，因此在企业所得税汇算中，财务人员应全面了解行业的核算特点，税收政策，热点问题等才能轻松应对汇算清缴的工作，本课程将助你一臂之力。

课程大纲：
第一部分：软件企业的认定
1. 软件企业的定义
2. 软件企业的条件
3. 软件企业的相关资质及意义
第二部分：软件企业的税收政策
1. 科技型中小企业
2. 国家规划布局内的重点软件企业
3. 研发费用加计扣除
4. 职工培训费
5. 不征税收入
6. 技术转让免税政策
7. 残疾人工资加计扣除
第三部分：研发费用加计扣除
1. 正确理解研发费用
2. 研发费用账务处理及加计扣除范围
3. 研发费用加计扣除案例分析
第四部分：软件企业涉税调整项
1. 业务招待费
2. 公益性捐赠
3. 借款利息
4. 营业外支出
5. 广告及业务宣传费
6. 商业保险
7. 无票支出
8. 准备金
9. 储值卡费用
10. 会议费
第五部分：软件企业所得税汇算案例分析
1. 所得税汇算案例一
2. 所得税汇算案例二
3. 申报表填写案例
4. 经验分享
第六部分：软件企业所得税汇算误区
1. 擅自扩大研发费用范围
2. 其他费用需要明细设置吗？
3. 研发费用划分依据不足
4. 形成无形资产如何处理
5. 失败项目的研发费用可以加计扣除
第七部分：软件企业稽查重点
1. 增值税稽查重点
2. 企业所得税稽查重点
3. 个人所得税稽查重点
4. 从IPO审计看软件企业核算