老师好，请问，我6月份虚报了成本，没有缴纳所得税，我在12月份打算调整一下，需要反结帐到6月份按照实际成重新本录入，还是-问答

小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好，请问，我6月份虚报了成本，没有缴纳所得税，我在12月份打算调整一下，需要反结帐到6月份按照实际成重新本录入，还是现在12月份把6月份虚报的红冲调整一下比如6月份虚报数150万，实际80万，怎么处理好呀？谢谢老师

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由于企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，所以平时如果成本费用有误差都可以在年度末之前调增或调减。具体的条件方法可以差额调整，也可以分别调整，但是建议还是分别调整为好，这样子比较明确对应关系（也就是冲回150万元，正式计入80万元），便于稽核，也使得账目清晰。

2022-12-22 15:07:21 只看该作者

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