老师好！请问小规模纳税人，今年没有产生增值税，税控盘维护费365元可以抵减所得税吗？求相关分录？谢谢-问答

当前位置：问答 > 老师好！请问小规模纳税人，今年没有产生增值税，税控盘维护费365元可以抵减所得税吗？求相关分录？谢谢

小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

阅读288/ 回复1

老师好！请问小规模纳税人，今年没有产生增值税，税控盘维护费365元可以抵减所得税吗？求相关分录？谢谢

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共1条回答

李书义视频课程 8 即将直播 2

小规模纳税人的分录 1、购入税控系统借：管理费用(价税合计额) 贷：银行存款 2、抵减增值税应纳税额时: 借：应交税费--应交增值税（减免增值税）贷：管理费用由于你们没有产生增值税应纳税额，所以无法抵扣税控盘维护费的增值税（也就是无法编制第2个分录），但是维护费本身也是成本费用的一部分，企业所得税前是可以扣除，也就是一旦有了增值税应纳税额可以抵减增值税的时候一定要冲回（见上述分录2），也就是不可以即抵了增值税又抵了企业所得税，不能两税同时抵减。

2022-12-17 17:12:22 只看该作者

我的提问我的回答