企业集团资金集中管理的重要意义————
（一）统筹调配资金，提升资金使用效率
通常企业集团经营范围广泛、组织结构层次较多，各成员单位所处生命周期阶段不尽相同，部分成员单位处于发展、成长阶段，生产经营过程中容易出现资金缺口，需对外筹措大量的资金支持其扩张战略；而有的成员单位处于成熟阶段，生产经营中有稳定的现金流入，存量资金较为充裕，容易造成资金沉淀。企业集团通过资金集中管理，有效运作集团内部资金，调剂各成员单位间的资金余缺，解决集团“存贷双高”的问题，优化集团资产负债结构，提升资金使用效率［9］。
（二）发挥资金规模优势，降低资金成本
企业集团通过归集成员单位的存量资金，形成具有规模优势的“资金池”，可提升其与银行金融机构议价的能力，合理利用存量资金办理高利率理财产品等，提高集团公司的资金收益；资金短缺的成员单位通过向集团总部借款，减少集团外部融资，降低集团资金成本；集团公司利用资金规模优势，统一向银行、资本市场融资，通常更容易取得融资并能够享受较多的利率优惠政策，有效降低资金成本。
（三）集中管控资金，防范和控制财务风险
企业集团资金集中管理最基础的是集中管理各成员单位的账户、资金流向信息，通过集中管控成员单位银行账户、定时归集银行账户存量资金、执行预算拨付机制对外付款，直接掌握各成员单位资金余额和资金流向。通过实施资金集中管理，对资金进行统一规划和预算，实现对各成员单位经营状况的动态监控和分析，有利于及时采取有效措施防范和控制财务风险。
企业集团资金统一调配的方法————
企业集团资金集中管理模式主要包括：统收统支模式、备用金拨付模式、结算中心或内部银行模式、财务公司模式。企业集团可根据其发展的不同阶段选择合适的资金集中管理模式。目前最常见的资金集中管理模式是结算中心或内部银行模式和财务公司模式。
（一）统收统支模式
统收统支模式下，资金收支的权力高度集中于集团总部，集团下属成员单位无外部独立账号，所有的资金流入和流出都通过集团总部进行。
（二）备用金拨付模式
备用金拨付模式下，集团总部定期向所属成员单位拨付一定金额的现金，待备用金支出后，各成员单位可持原始凭证到集团总部报销，并向集团申请补足备用金。
（三）结算中心或内部银行模式
结算中心是由集团总部专门设立的资金管理机构，负责集中和拨付各成员单位资金，办理集团内部各成员之间开展的现金收付和往来结算业务。集团总部可利用结算中心账户存量资金向资金短缺成员单位提供借款，实现调节各成员单位之间资金的余缺。内部银行是集团总部建立的类似商业银行基本职能的内部资金管理机构，用于负责集团内部各成员单位间经营往来的结算和集团资金统筹调拨等。
（四）财务公司模式
财务公司是企业集团向国家有关监管部门申请批复后成立的非银行金融机构，各成员单位需要在财务公司开立内部账户，并与其商业银行账户办理授权联网，实现集团财务公司对各成员单位资金的自动归集，对外付款时，成员单位根据资金需求，提交资金拨付申请或直接通过财务公司账户办理结算业务［8］。财务公司功能类似于银行，除负责资金归集和拨付外，还包括经营结算业务、贷款、委托贷款、担保、外汇、证券、信托投资和咨询等业务。
