老师好，小规模纳税企业，在22年3季度开了专票，冲了一笔21年开的1%的专票。在22年第3季度填报-增值税及附加税申报表-问答

牛树毅

发表于 7天前类别：财务报表

阅读99/ 回复1

老师好，小规模纳税企业，在22年3季度开了专票，冲了一笔21年开的1%的专票。在22年第3季度填报-增值税及附加税申报表时，这笔21年开的1%的专票应该填到报表中那一栏里。谢谢

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如果填报增值税及附加税申报表，实际上就是按照原来申报方法和程序用负数反向冲回就是了。所以您先看看以前是如何申报的，然后在原来申报的位置用同样方法负数冲回就是了。

2022-10-22 05:19:16 只看该作者

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