老师好！请问建筑公司21年成立，在今年5月份汇算清缴时交了所得税今年5月份查出来去年工资需要调减68985元补相应所-问答

小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

阅读79/ 回复1

老师好！请问建筑公司21年成立，在今年5月份汇算清缴时交了所得税今年5月份查出来去年工资需要调减68985元补相应所得税780元怎么做分录？ 7月份查出来21年所得税需要补交6336.63元怎么做分录？谢谢老师

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李书义视频课程 8 即将直播 2

这两次的补交是一样的会计处理， 1、结转计入调整科目：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税 2、补交时的会计处理借：应交税费-应交所得税贷：银行存款 3、将以前年度损益调整科目余额转出借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-10-12 06:21:43 只看该作者

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