老师你好！我公司是8月份进行首次出口业务（生产型企业），在当月开具电子版增值税发票时，开具的商品名称同税收分类碥码不符，-问答

当前位置：问答 > 老师你好！我公司是8月份进行首次出口业务（生产型企业），在当月开具电子版增值税发票时，开具的商品名称同税收分类碥码不符，

陈国利

发表于 7天前类别：出口退税

阅读67/ 回复2

老师你好！我公司是8月份进行首次出口业务（生产型企业），在当月开具电子版增值税发票时，开具的商品名称同税收分类碥码不符，这样就又重新开具了一张金额相同的发票，但开错的那张在当月操作不妥没有进行红冲，就等于多了一部分的外销收入，问了当地税务相关人员说也需要做收入，但这样当月的利润不是虚增了吗？会計做帐又作何处理？请老师予以答复。十分感谢并及时！

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共2条回答

李书义视频课程 8 即将直播 2

是的，如果当月开错误的发票发现没有作废（当月发现错误作废，跨月做发票红字冲回），如果下月初发现错误，上月开错误的发票只能向正确发票那样子做账、申报、交税了，待下月红字冲回。当然这样子肯定增加了当月的利润，也增加了相关税费，比如：增值税和附加税增加，但是对企业所得税没有什么影响，因为企业所得税是季度申报和缴纳，8月份错误多报了，9月份冲回就是了，不影响季度所得税申报的正确性。

2022-09-03 09:38:10 只看该作者

陈国利视频课程 8 即将直播 2

李书义老师你好！能否加个微信

收起回复

2022-09-04 14:48:07 只看该作者

我也说一句

我的提问我的回答