老师，应纳税所得额430000，那么应交企业所得税=430000*12.5%*20%=10750元。如果应纳税所得-问答

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霸王别姬

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，应纳税所得额430000，那么应交企业所得税=430000*12.5%*20%=10750元。如果应纳税所得额大于100万小于300万，我举个例子：比如我的应纳税所得额是 1430000，那么我计算企业所得税是按不超过100万和超过100万小于300万两部分算还是整体来算分开算：1000000*12.5%*20%=10705元，超过部分430000*25%*20%=21500元，共计1430000万的所得额要交企业所得税是10705+21500=32205元整体算：1430000*25%*20%=71500元老师帮我看看我的这两种算法哪种正确，谢谢老师，辛苦了

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李书义视频课程 8 即将直播 2

年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负2.5%）。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负5%）所以如果你们应纳税所得税额143万元，则应缴纳企业所得税=100*2.5%+43*5%=4.65万元。

2022-08-24 09:40:19 只看该作者

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