老师好，请问 19年至21年度进项税额转出，补交增值税、城建税、印花税、还缴纳滞纳金，怎么做分录？-问答

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小方（一茗）

发表于 7天前类别：会计实操

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老师好，请问 19年至21年度进项税额转出，补交增值税、城建税、印花税、还缴纳滞纳金，怎么做分录？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 1、补计提：借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税检查调整支付时：借：应交税费-增值税检查调整贷：银行存款 2、结转以前年度利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 3、你们补交了增值税，附加税也应补交，如果属于以前年度的补交、滞纳、罚款同上处理，略。 4、税收滞纳金会计分录：税收滞纳金都计入“营业外支出”科目，但是不能税前扣除，年终要做纳税调整。会计分录: 借：营业外支出--滞纳金贷：银行存款等

2022-08-15 03:23:04 只看该作者

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