业务招待费纳税调增后，利润总额和会计报表不一致需要怎么操作呢？-问答

当前位置：问答 > 业务招待费纳税调增后，利润总额和会计报表不一致需要怎么操作呢？

兰

发表于 7天前类别：纳税申报

阅读1214/ 回复1

业务招待费纳税调增后，利润总额和会计报表不一致需要怎么操作呢？

分享到：

回答

默认排序

所有回答

共1条回答

李书义视频课程 8 即将直播 2

汇算清缴调整后的利润和会计报表的利润肯定是不同的，这是正常情况，如果不涉及补税无需调整。如果涉及补税，会计处理如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整同时调整补税月份和以后月份的年初数：应交税费-企业所得税调增；利润分配-未分配利润调减，因为调整去年的数据，调整后就会影响到今年的年初数，所以直接修改年初数就是了。

2022-06-28 19:00:01 只看该作者

我的提问我的回答