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念儿
发表于 7天前    类别: 会计实操
阅读256/ 回复1
老师,你好,我们是建筑施工公司,挂靠的是高资质公司,甲方公司是上市集团公司,给我们结算工程款的时候,被挂靠方扣除税费,现在不是有增值税抵免政策吗?挂靠方扣除我们三个点的增值税,和12个点的附加税,合适吗?
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你好,这主要取决于被挂靠方的税负率了,如果被挂靠方确实给税务缴纳的税率3%,而且没有抵扣情况下,比如小规模3%情况下,也就是被挂靠方收到和支出的税额相等,也就是税负为0,这种情况下对方扣你们三个点是合理的;但是如果对方是一般纳税人,对方税负未必是3%,通过抵扣也可能是2%左右,这个时候就要和对方协商了。所以你们重点要了解对方的实际税负率,在协商就主动了,就有取胜的把握和希望了,其次有时候挂靠方有求于被挂靠方,这时候往往是向被挂靠方倾斜,这也属于无可奈何的事情。挂靠本身就是不合理不合法的事情,所以没有统一的规定如何处理相关的实际问题,只能靠双方协商解决了。