请问老师，员工报销差旅费实报金额小于开具的专票金额，应该怎么做分录？-问答

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老师他这种情况可以这样吗，税金全额做账，金额部分100－7.2=92.8计入费用，实际报销100 借:管理费用92.8 应交税费-进项7.2 贷:现金100

2022-05-10 12:47:58 只看该作者

我也说一句

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如果实际发生金额小于发票金额，那么以实际发生金额做账并计入相关会计科目。

2022-05-07 10:32:59 只看该作者

wang 视频课程 8 即将直播 2

但是开具的是专用发票金额大于实际报销金额专票多出来的金额应该怎么做分录呢

2022-05-07 12:23:10 只看该作者

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那只能按照发票金额做账了，少支付的部分计入营业外收入

2022-05-07 14:27:29 只看该作者

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如发票开的金额是120，税是7.2。实际只能报销100。可以这样记借：管理费用94 应交税费-应交增值税（进项）7.2 贷：现金 100 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）1.2

2022-05-08 15:47:36 只看该作者

我也说一句