师我想问一下固定资产折旧账面是按照平均年限法直线折旧，如果应该提12月的，结果计算错误提成了14个月，多计提了900多元-问答

wuzixueyuan304

发表于 7天前类别：纳税申报

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师我想问一下固定资产折旧账面是按照平均年限法直线折旧，如果应该提12月的，结果计算错误提成了14个月，多计提了900多元，在企业所得税汇算清缴的时候调增可以，会计上还不做调整可以吗

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实际上，900元金额确实不大，如果汇算清缴时候不调整，一般税务也不会稽查或罚款的。但是有个问题，就是账本上的累计折旧科目显得有些混乱，而且一乱就是涉及两年，得不偿失，所以还不如在汇算清缴时候，通过以前年度损益调整科目一次调整正确为好。好了仅供参考。

2022-04-28 15:06:57 只看该作者

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