由于前面的会计确认收入时直接计入借：银行存款贷：主营业务收入。结果下季度缴纳增值税时，做资产负债表时不平，然后问了别人-问答

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发表于 7天前类别：会计实操

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由于前面的会计确认收入时直接计入借：银行存款贷：主营业务收入。结果下季度缴纳增值税时，做资产负债表时不平，然后问了别人说放到其他流动资产里，当时刚接手做会计也不懂，就按这个做了报表，但是账务处理时没有体现其他流动资产这个会计科目，只是在报表上体现了。时间已有4年了，请问我现在应该怎么调？以前的报表可以修改吗？

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你好，欢迎你的提问，关于你的问题，建议一下几点，仅供参考—— ①当初是什么原因引发的不平，并且放到了其他流动资产科目，因为只有找到不平的原因才谈得上调账 ②报表已经报出了，一般不应该随意改动，除了涉及以前年度损益调整才调整年初余额 ③会计分录借：银行存款贷：主营业务收入，估计你们是小规模纳税人，没有计提增值税，当然和纳税申报表对不上是肯定的，但是不影响总收入金额是正确的，也就是不影响利润总额的正确性，怎么资产负债表会为什么不平衡？综上，上述几点看法，结合你们情况再行具体处理。

2022-04-28 04:19:58 只看该作者

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