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wuzixueyuan304

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我想问您一下在一个会计年度在第一个季度成本多计提，那么在第二季度是不是直接就可以把多计提的成本冲回来，应该没有任何影响吧

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李书义视频课程 8 即将直播 2

由于企业所得税采用的是季度预缴和年度汇算清缴，也就是说平时的多缴或少缴可以年度算总账，多退少补，况且季度属于预缴，所以本季度多计提的成本费用，可以在下季度冲回。你的做法没有问题，对全年没有太大的影响。但是注意尽量避免此类问题出现，因为会计和税法核算都是以权责发生制原则为依据的计算应纳税所得额和纳税的。

2022-04-20 15:50:27 只看该作者

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