您好老师一般纳税人期末结转增值税，是比较销项税额和进项税额的余额吗？如果销账大于进项，差额做结转分录借-问答

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胡

发表于 7天前类别：会计实操

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您好老师一般纳税人期末结转增值税，是比较销项税额和进项税额的余额吗？如果销账大于进项，差额做结转分录借:应交税费—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税如果进项大于销项，不作结转

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，应交税费-未交增值税科目是一个结算的科目，一般情况下通过比较发现下期有应交的增值税额，就需要转出到该科目；如果进项大于销项下期无需缴纳税款，期末就无需结转了。所以你编制的会计分录是正确的。这里我认为有个原则：就是应交税费—未交增值税结转后科目余额应当与纳税申报表一致，即缴税后该科目余额为0，纳税申报表也不欠税了；如果下期不需要交税该科目保持原来的余额为0就是了.

2022-04-19 06:30:03 只看该作者

胡视频课程 8 即将直播 2

好的李老师，谢谢您！

2022-04-19 07:40:48 只看该作者

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