老师，计提工资，借：管理费用-工资10000：贷：应付职工薪酬9000，其他应收款（个人保险）900，应交税费-个税10-问答

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发表于 7天前类别：纳税申报

阅读134/ 回复1

老师，计提工资，借：管理费用-工资10000：贷：应付职工薪酬9000，其他应收款（个人保险）900，应交税费-个税100，这个会计会录在填汇算清缴时，期间费用职工薪酬填的10000，职工薪酬调整栏也填10000，没有调整，这么填对吗？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

汇算清缴你填写10000是没有问题的，但是你的会计分录有问题，会计分录应该如下编制—— ①计提工资时候，分录如下：借：管理费用 -工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 ②发放工资时候，分录如下：借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应收款-社会保险 900 贷：应交税费-个税 100 贷：银行存款 9000

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2022-04-17 15:46:34 只看该作者

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