老师您好！有这样一个问题，2021年公司的利润过大，为了少预缴所得税就计提了应付职工薪酬-奖金，最后在发放时没有发放完-问答

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发表于 7天前类别：纳税申报

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老师您好！有这样一个问题，2021年公司的利润过大，为了少预缴所得税就计提了应付职工薪酬-奖金，最后在发放时没有发放完，21年计提的奖金有余额，就不准备再发了。现在就是有一个问题是：汇算清缴时调增未发完的奖金，那应付职工薪酬--奖金账面有余额怎么处理？就是怎么才能把应付职工薪酬--奖金做平。

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，你的问题我认为应当如下调整，首先在汇算清缴上报之前没有发出去，就需要纳税调整了，反之不用调整。因为你们不打算发了，就需要调整了，分录如下：借：应付职工薪酬贷：以前年度损益调整如果涉及补税（不涉及补税不用编制该分录）借：以前年度损益调整贷：应交税费将上述差额，转入未分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2022-04-12 15:32:46 只看该作者

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