老师，您好！我们工程公司在2021年2月份认证了一张劳务费的发票，当时账务处理是：借：主营业务成本应交税费-问答

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丹

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，您好！我们工程公司在2021年2月份认证了一张劳务费的发票，当时账务处理是：借：主营业务成本应交税费- 增值税-进项税额贷：预付账款在今年3月时，税务局让我们在下月申报所属期3月申报增值税时做进项税额转出，然后去更正2021年年第四季度企业所得税申报表。请问，这个我要怎么做账务处理？2021年和2022年分别怎么做账务处理呢？

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1、进项转出会计分录如下：因为已经跨年，所以转出分录需要通过以前年度损益调整科目完成，见下3。 2、因为进项税额转出引发了成本的增加：如果税务局让你更改2021.04季度的企业所得税申报表时候，需要增加主营业务成本就是了。但是作为账务问题，2021已经结账，不可以更改和处理啦。只能在2022年进行账务处理。 3、2022年处理如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-03-23 15:06:23 只看该作者

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