老师，我想问一下，我到一家新单位填报增值税及附加税申报表附表（五）的时候，增值税本月交5万多，可是附加税本期应纳税额却没-问答

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小海~

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，我想问一下，我到一家新单位填报增值税及附加税申报表附表（五）的时候，增值税本月交5万多，可是附加税本期应纳税额却没有，而且右下角上期结存可用于扣除的留底退税额和结转下期可用于扣除的留底退税额有100多万？看不懂这个表是怎么回事，以前在别单位没碰到过这样的情况，如果增值税有留底的话那本期不是也不用交了吗？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

有留底有时候也要交税，你看看你们有无下列情况：1、你们采用的是简易计税，在该计税下是按照销售额计算的应纳税额，这时候留底就没有抵税作用了。2、是否有进项税额转出的事项，如果进项税额转出大于（进项税额+留抵税额），就要交税了。关于附加税，优惠政策如下：按照财税〔2016〕12号规定，教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征销售额仍然是按月缴纳的销售额或营业额不超过10万元，按季纳缴纳的销售额或营业额不超过30万元。该文件即适合一般纳税人，也适合小规模纳税人。

2022-03-09 02:53:20 只看该作者

小海~ 视频课程 8 即将直播 2

该公司是一般计税的，没有采用简易计税

2022-03-09 18:24:56 只看该作者

小海~ 视频课程 8 即将直播 2

进项税额转出我明天去看看，如果有交5万多那进项转出得要超出100多万了，这有点不正常吧

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2022-03-09 18:27:02 只看该作者

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