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在水一方

发表于 7天前类别：出口退税

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老师您好！有个问题请教，我们是生产企业有出口，因本公司有生产小部分产品销售出口，也有开免税出口发票，帐务也处理免税，但现在税务局备案不通过，不同意我们做免抵退，现在需要做进项额转出，当时进项发票额内销和出口都是混合抵扣没有分开，现在要进项税额转出，我如何计算需要转出的进项税额呢？请指教一下，谢谢！

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出口免税对应进项税额不可以抵扣，但是如何计算不可以抵扣金额，根据《增值税暂行条例实施细则》第二十六条：“一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计”

2022-03-03 01:35:16 只看该作者

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