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朱莉

发表于 7天前类别：会计实操

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1 老师我们是一般纳税人企业 2021年开据的一张专票9万多对方没有抵扣进项 2022年1月退回我公司我们准备冲红重新给该公司开据怎样做账会计分录怎样写需不需要调整以前年度损益

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李书义视频课程 8 即将直播 2

对原来退回发票进行红冲，分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）重新开具发票，编制分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）因为冲红和重新开具，主营业务收入一正一负，正好抵消，所以就谈不上今年企业所得税的纳税调整了。

2022-01-13 10:46:35 只看该作者

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