年底计提的所得税小于季度预缴的所得税，怎么做帐务处理？-问答

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鸿鸢

发表于 7天前类别：会计实操

阅读295/ 回复1

年底计提的所得税小于季度预缴的所得税，怎么做帐务处理？

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这里有个问题要注意，预交和计提是两回事，不管谁大谁小，按照应交税额该计提的计提就是了，至于预交大于计提（也就是多交了），只能用以后的应交抵减预交；如果相反在季度所得税申报的时候需要补交就是了。你们的问题无需账务处理，当预交和应交计提归结在“应交税费-企业所得税”会自动抵减，抵减后的结果（补交或不交）那就看谁金额大小啦。

2022-01-09 19:21:34 只看该作者

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