他是以前年度的暂估成本账务，当时是核定征收，是不需要的分录，如果只冲暂估的话，会有利润产生，怎样把它冲了不影响利润-问答

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Angela包

发表于 7天前类别：会计实操

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他是以前年度的暂估成本账务，当时是核定征收，是不需要的分录，如果只冲暂估的话，会有利润产生，怎样把它冲了不影响利润

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一般情况下，如果暂估计入了成本费用，并且在次年汇算清缴期内（5.31之前）发票仍未到达，就意味着没有发票，就要在汇算清缴时候纳税调整啦，你想暂估就是暂时可以计入成本费用并且抵减企业所得税，但是不可能无期限的抵减下去不交税，汇算清缴实际上就是告诉大家该请算了，当然如果有发票是可以无需纳税调整了。所以建议只能采取其他办法解决利润问题，例如：研发加计扣除、小微企业税收优惠政策、按照权责发生制原则计提相关成本费用等等。

2021-12-12 01:01:22 只看该作者

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