老师请问增值税普票，今年开负数发票冲去年的发票，金额不变，会计分录怎么写？-问答

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crystal

发表于 7天前类别：会计实操

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老师请问增值税普票，今年开负数发票冲去年的发票，金额不变，会计分录怎么写？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

（1）如果影响了上年的损益类科目借：应收账款贷：以前年度损益调整提醒：因该笔费用属于上年度，借方不能直接计入销售费用或管理费用，因此将涉及损益科目直接替换成以前年度损益调整科目。（2）由于去年盈利增加，计提相应所得税（适用所得税税率25%）借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税（3）将上述差额调整年初未分配利润借:以前年度损益调整贷：利润分配-年初未分配利润

2021-11-18 01:41:32 只看该作者

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