你好，老师，小规模纳税人季度不超过45万免税，那么我第三季度计提了10万，借：税金及附加100000，贷：应交税费-增值-问答

少先队员小画家

发表于 7天前类别：会计实操

阅读118/ 回复3

你好，老师，小规模纳税人季度不超过45万免税，那么我第三季度计提了10万，借：税金及附加100000，贷：应交税费-增值税100000 现在怎样转出呢。

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如果计提了但是实际上是免税的，那么就要冲回，一般方法见下分录：借：税金及附加 -100000 借：应交税费-增值税 100000

2021-11-02 22:36:15 只看该作者

少先队员小画家视频课程 8 即将直播 2

老师，分录可以这样做吗：借：应交税费-增值税 100000 贷：营业外收入-政府减免税 10000

2021-11-06 15:16:51 只看该作者

我也说一句

少先队员小画家视频课程 8 即将直播 2

好的

2021-11-07 20:48:28 只看该作者

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