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在水一方

发表于 7天前类别：出口退税

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老师您好！有个问题请教，我们公司是生产企业，有出口也有内销，因9月份出口一笔货物到国外，当时时报关单未到，9月份就没开发普通发票，现在10月份报关单已回来，单证也齐，10月才开发票，那9月份这笔收入确定为那个月收入啊？还有一个问题，我10月份也有出口货物，在10月份就开了普通发票，我想在11月份15日前申报退税，那我10月份如何勾选发票啊？是在10月底就勾选发票吗？还是11月才勾选发票呢？请淾解答，感谢！

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李书义视频课程 8 即将直播 2

你好，企业自营出口的应以确认已经报关，买方获得提货权利单剧作为确认销售收入实现的时间；企业先收汇的，以确认发货时间作为收入确认的时间。为了保险企业，降低税务风险，你可以通过国家外汇管理局数字外汇平台等，查询到准确的出口时间，并以此作为确认收入的时间，注意并非以发票开具时间为准，你可以依据上述规定结合你的情况自行判断。如果有进项专票最好在10月份勾选进项税额，因为勾选越早，信息才可以越快的传到税务系统，退税的可能性才越大，

2021-10-29 09:29:31 只看该作者

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