A公司应当承担工资费用，但是由B公司代发，没关系，你们在做账的时候可以将应发未发的工资计入 “其他应付款-B”; 同样-问答

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栀子

发表于 7天前类别：会计实操

阅读165/ 回复1

A公司应当承担工资费用，但是由B公司代发，没关系，你们在做账的时候可以将应发未发的工资计入 “其他应付款-B”; 同样B公司做账的时候将代发的部分工资金额计入“其他应收款-A”. 最后怎么平账呢？是不是双方都没有计入成本费用？

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1、所谓的A公司承担工资费用，就是代表计提工资计入成本费用，待发放时候走一下往来，已经计入了成本费用，只是实际发放时候，由B公司垫付，由此形成的往来款。 2、最后怎么平账呢？是不是双方都没有计入成本费用？假设半年结算一次，分录如下： A公司分录借：其他应付款-B 贷:银行存款或库存现金 B公司分录借：银行存款或库存现金贷：其他应收款-A

2021-09-08 13:25:06 只看该作者

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