老师，这个月接到新公司发现去年的增值税减免没有入账，销项税8万，税务申报4万，导致现在留底税额对不上，我现在怎样调账，需-问答

平平淡淡才是真

发表于 7天前类别：会计实操

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老师，这个月接到新公司发现去年的增值税减免没有入账，销项税8万，税务申报4万，导致现在留底税额对不上，我现在怎样调账，需要用以前年度损益调整吗

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李书义视频课程 8 即将直播 2

减免没有计入损益类科目，直接影响了去年的企业所得税，所以需要采用“以前年度损益调整”科目进行调整，同时调整销项税额。

2021-07-21 07:34:21 只看该作者

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谢谢老师

2021-07-21 11:55:45 只看该作者

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老师那我这样做分录对不借应交增值税---税收减免贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配---未分配利润

2021-07-21 21:02:41 只看该作者

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