老师，公司去年没有做好账，年终预估的所得税申报为亏损，没有交税。现在整理好的去年的账是有利润，要交所得税的，这样去年年底的账要不要正常计提所得税呢（今年的账还没有做，去年的账可以做调整的）~因为计提出来的所得税实际是没有交过钱的，这样汇算清缴申报利润表中的所得税费用要填写吗，是按计提后的数据整理填写资产负债表和利润表，还是年底的账就不计提了，按不计提的数据整理填写资产负债表和利润表，计提和不计提，会影响资产负债表里的未分配利润和利润表里的净利润，老师 怎样处理好呢，这个公司汇算清缴还有纳税调增，实际要交的税高于应计提的数
