老师。您好。请问如果小规模企业季度销售额小于45万，增值说免税，还要计提附加税吗？是计提后转入营业外收入还是只把应交增值-问答

榴莲

发表于 7天前类别：会计实操

阅读58/ 回复2

老师。您好。请问如果小规模企业季度销售额小于45万，增值说免税，还要计提附加税吗？是计提后转入营业外收入还是只把应交增值税转入营业外收入？另外，有增值税计提附加税时，做账计提的和系统计提的有时差几分钱，这种情况怎么办？

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李书义视频课程 8 即将直播 2

小微企业增值税免的情况下，计提基数为0，也就无需计提附加税了。计提附加税差几分钱情况下，你可以以申报表数据为准，然后调整计提的数据就可以啦。

2021-04-15 03:13:20 只看该作者

我也说一句

榴莲视频课程 8 即将直播 2

谢谢老师。

2021-04-19 18:39:01 只看该作者

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