如果企业之前因开票有误，导致多开的情况，建议全额冲销。如果之前开具有误的发票对方已入账，再开红字时，开具出来的红字发票需要给购货方一份，如果对方没有入账，将原发票全部退回，企业红字发票开具不需要给对方。 红字发票开具程序如下———— 导入网络下载红字发票信息表开具。第一步：点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开/红字”菜单项，下拉选择“导入网络下载红字发票信息表”。第二步：在信息表选择窗口中，点击“下载”按钮；系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口,设置好查询条件后，点击“确定”按钮；系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮；第三步：系统在发票填开界面自动显示出导入的红字增值税专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。只有审核通过的信息表才可以导入。第四步：确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字增值税专用发票。这里由于图片无法显示，如果你提供邮箱，老师可以传你全部资料。